Правила ИРА корисника

Када појединачни власник рачуна за пензионисање умре, његови ИРА фондови иду на име одређеног корисника. Тачна правила за новац који се дистрибуира кориснику зависи од тога да ли је корисник супружник или не-супружник. Ако сте именовани корисник ИРА-е, истражите правила наслеђивања и дистрибуције за ваш профил.

Правила за новац расподијељена кориснику зависе од тога да ли је корисник супружник или не-супружник.

Именовани корисник

Власник ИРА може одредити једног или више корисника на одговарајућем обрасцу. Коначни одређени корисници пре смрти власника наслеђују ИРА.

Избор корисника

Власник ИРА може навести више од једног корисника, али мора навести који постотак ИРА ће добити сваки корисник. Власник ИРА може да се предомисли о својим корисницима у било ком тренутку. Ако власник не именује корисника, погодности ИРА-е аутоматски прелазе на његово имање.

Правила за брачне партнере

Ако супружник наслиједи ИРА, она може или прихватити ИРА или је преврнути у властиту ИРА. По правилима службе унутрашњих прихода, супружник може третирати ИРА као њену једино ако је она једини корисник ИРА-е. Она може да допринесе ИРА-и и има право да повуче неограничене износе.

Правила за не-брачне кориснике

Корисници који нису супружници не могу пренијети наслијеђени ИРА на постојећу ИРА. Штавише, оне морају да донесу минималну расподелу или повлачење из ИРА годишње.

Правила дистрибуције за неплаћене бенефиције

ИРС правила диктирају да корисници који нису супружници могу да уновче ИРА пет година након смрти власника ИРА-е, или да им ИРА дистрибуира у мањим износима до краја живота. Брачни и не-супружнички корисници плаћају порез на повлачење ИРА-е као део пореза на приход, осим ако је ИРА Ротхов план. који обезбеђује ослобађање од пореза.