Преглед садржаја:
Образовни ИРА је штедни рачун који има предност у погледу пореза и који помаже родитељима и студентима да акумулирају новац за трошкове образовања. Сада позната као Цоверделл Едуцатион Савингс Аццоунтс, образовна ИРА омогућава уштеду да би се зарадио новац без пореза. Према правилима Цоверделл ЕСА, повлачења су ослобођена пореза када су повучена, под условом да износ повлачења није више од квалифицираних трошкова образовања.
Правила доприноса за Цоверделл
Образовни ИРА или Цоверделл ЕСА морају имати одређеног корисника именованог у тренутку отварања рачуна. Доприноси у износу до $ 2,000 годишње могу се уплатити на рачун док корисник не напуни 18 година. Добна граница се одузима за ученике са посебним потребама. Доприноси нису порезно признати. Зараде нису опорезиве док су остале у ЕСА. Новац је ослобођен пореза када је повучен све док годишње расподеле не прелазе квалификоване трошкове образовања.
Појединци или организације могу да додају новац на Цоверделл ЕСА све док укупни доприноси свих страна не прелазе лимит од $ 2,000.Пореска управа ограничава индивидуалне доприносе пореским обвезницима са модификованим прилагођеним бруто приходима од $ 220,000 ако подносе заједничке поврате. Граница прихода за оне са другим статусом подношења је 110.000 долара. (Референца 2)
Трошкови квалификованог образовања
Помоћу Цоверделл ЕСА новца можете платити трошкове везане за похађање основних и средњих школа, као и факултета и стручних школа. Школе по завршетку средње школе морају имати право да добију федералну финансијску помоћ. Ако користите ЕСА средства за средњу школу или гимназију, установа мора испуњавати државне захтјеве. Можете повући средства Цоверделл-а до износа квалификованих трошкова образовања који остају након одузимања износа који су примљени као помоћ за студенте ослобођене пореза. Квалификовани трошкови укључују:
- Школарина
- Феес
- Књиге, опрема и прибор
- Услуге потребне као студенти са посебним потребама
- Соба и пансион по потреби и обезбјеђује школа
- Потребан превоз и униформе за основну или средњу школу
Када су дистрибуције опорезиве
Вишак дистрибуција: Ако узмете више од износа квалифицираних трошкова образовања, дио вишка се опорезује. Средства која се уплаћују не подлијежу плаћању пореза када се дистрибуирају, јер новац није могуће одбити од пореза када га ставите у ЕСА. На пример, можда сте повукли 500 долара више него што је потребно за једну годину. Ако се 40% новца на рачуну састоји од инвестиционе зараде, 40% или 200 $ вишка расподеле рачуна се као опорезиви приход. ИРС нормално додаје 10-постотну казну на опорезиви дио. Казна се не примењује ако корисник постане онеспособљен, умре или ако је додатна расподела услед добијања стипендије која се не може опорезивати или одобрити новац.
Лефтовер Фундс: Уколико корисник није студент са посебним потребама, средства која остају на рачуну када напуни 30 година морају се повући. Порези плус 10 процената казне морају бити плаћени на део зараде од новца. Можете избећи порезе и казне тако што ћете одредити другог члана породице испод 30 година као новог корисника.