Преглед садржаја:
ИРС третира пореске одбитке за губитке од 401к као разноврсни одбитак, што значи да морате одбити одбитке користећи Прилог А како бисте потраживали одбитак. Али само у одређеним околностима можете потраживати губитак на вашим порезима: Морате затворити ваш 401к, а ваша порезна основица за рачун мора бити мања од ваше укупне расподеле током трајања рачуна. Не можете тражити губитак на основу губитака у току једне године. Уместо тога, губици се заснивају на губицима током трајања рачуна.
Степ
Израчунајте пореску основицу вашег 401к рачуна. Ако имате традиционални 401к рачун и нисте направили ниједне доприносе (који су ријетки), ваша порезна основица је $ 0, и не можете тврдити губитак од 401к на вашим порезима. Ако имате Ротх 401к, сви ваши доприноси су непорециви, тако да је пореска основица вашег рачуна износ који сте допринели.
Степ
Одузмите вредност свих дистрибуција које сте узели из вашег 401к плана, укључујући и дистрибуцију коју сте преузели да бисте затворили налог. На пример, ако сте уложили $ 50,000 у накнадне доприносе вашем плану 401к и добили само $ 40,000 у дистрибуцијама, имали бисте губитак од $ 40,000.
Степ
Додајте вредност свих других разних одбитака које имате на вредност одбитка губитка од 401к. Пријавити губитак као разноврсни одбитак на Вашој листи Распоређених одбитака.
Степ
Одузмите 2% од прилагођеног бруто дохотка од укупних разних порезних одбитака. На пример, ако су ваши губици 401к једини ваши разни одбици, имате губитак од 10.000 долара и имате прилагођени бруто приход од $ 30.000, имали бисте 9.400 долара одузете од вашег опорезивог прихода.