Преглед садржаја:
Ако се пензионишете због инвалидности, износ који примате мора бити пријављен као опорезиви приход, уз неке изузетке. Ако сте допринијели трошку мировинског или инвалидског ануитета, износ који сте уплатили није опорезив. Ако износ ваше инвалидности укључује надокнаду за медицинске трошкове, овај износ такође није опорезован. Иако би исплатилац пензије или ануитет требао унапријед одредити порезну своту, увијек провјерите информације, а затим наставите са пријављивањем прихода за инвалидност на пореској пријави.
Степ
Посетите интернет страницу ИРС-а и набавите копију пореског обрасца који најбоље одговара вашој пореској ситуацији. Обрасци обухватају 1040-А за једноставне пореске пријаве, 1040 за оне који поседују бизнис или набрајају одбитке и Образац 1040-НР за не-САД резиденте.
Степ
Обратите се Обрасцу 1099-Р, Оквир 2а, за износ прихода од инвалидности који је примљен током пореске године. Утврдите да ли је примљена инвалидност била пре него што је достигла минималну старосну границу за пензионисање или после. Ваш послодавац предодређује ово доба.
Степ
Унесите износ из поља 2а у ред 7 обрасца 1040-А или обрасца 1040, ако је износ примљен прије достизања минималне старости за пензионисање. Известите износ из оквира 2а на линији 12а и 12б обрасца 1040-А, или на линији 16а и 16б обрасца 1040, ако је износ примљен након достизања минималне старосне границе за пензионисање.