Правила за уновчавање акција

Када инвестирате у берзу, служба за интерне приходе није заинтересована за вашу добит или губитак док не уновчите акције. Пре тога, могли сте да видите вредност ваших залиха како расте и вредност вашег портфеља се учетворостручује преко ноћи, али пореска управа не би била брига. Слично томе, ако вриједност вашег портфеља падне на дно, не можете потраживати губитак на својим порезима осим ако не продате те дионице.

Дугорочни и краткорочни добици

Када продајете залихе ради профита, начин на који се опорезују ови приходи зависи од тога колико дуго сте имали залиху пре него што сте је продали. Ако сте је држали најмање годину дана, ИРС ће га сматрати дугорочним или капиталним добитком. Ако је држите мање од годину дана, класификује се као краткорочни добитак.

Разлика је значајна јер ИРС намеће вишу пореску стопу на краткорочне добитке него на капиталне добитке. Од 2010. године, максимална стопа пореза на капиталне добитке је 15%. Ако паднете у нижи порески разред, ваша стопа пореза на капиталну добит може бити чак и 0 процената. Уз краткорочне добитке, ваш добитак се рачуна као обичан приход, тако да без обзира на порезну групу у коју спадате, то је порезна стопа која се примјењује на вашу добит. Од 2010. године највиши порески разред за редовне приходе је 35%.

Губици

Ако сте претрпели губитак на својим инвестицијама, можете искористити те губитке да бисте надокнадили капиталне добитке за годину. На пример, ако изгубите 3.000 долара на залихама, али имате 4.000 долара капиталних добитака, морате платити порез на $ 1,000 од тих добитака. Још боље, ако ваши губици прекораче ваше добитке, можете потраживати губитак до 3.000 долара годишње и пренијети било који вишак како бисте надокнадили капиталне добитке у наредним годинама.

Међутим, морате бити опрезни у продаји прања или откупу дионица око времена када сте га продали како бисте потраживали губитак. ИРС сматра да куповина акција за куповину акција у року од 30 дана, прије или након продаје дионица, захтијева губитак. Ови губици се не дозвољавају.

Пореско пријављивање

Да бисте пријавили своје добитке или губитке, морате поднијети Прилог Д ИРС-а и користити Образац 1040 за подношење пријаве пореза на доходак. У Прилогу Д, морат ћете детаљно описати дионице које сте продали, колико дуго сте их држали и ваше зараде или губитке. Опорезиви износ ће бити пребачен у одељак о приходима на обрасцу 1040. Ако имате нето губитак, не морате да износите своје пореске олакшице да бисте потраживали губитак.