Преглед садржаја:
- Размена животног осигурања за животно осигурање
- Ендовмент Цонтрацтс
- Најављује ануитете
- Животно осигурање за ренте
Порески закон Сједињених Америчких Држава, у одељцима 1035-1045, предвиђа да се имовина може замијенити за имовину једнаке вриједности, а да се при том не изврши пореска обавеза. Одељак 1035 се односи на производе осигурања, укључујући полисе животног осигурања и ануитете.
Размена животног осигурања за животно осигурање
Према правилима 1035 Берзе, полиса животног осигурања може се замијенити за другу полису животног осигурања. Сви приходи од ликвидације прве политике могу се пребацити на други без покретања порезног догађаја. То је трансакција један-за-један: пренос две индивидуалне политике на једну, вишеструко осигурану политику није дозвољен, а ви не можете да размењујете политику о једном животу за политику преживљавања.
Ендовмент Цонтрацтс
Конгрес је наметнуо ограничење колико можете уплатити у полису животног осигурања и још увијек стећи право на пореске олакшице. Ако прекорачите тај износ, ваша полиса осигурања је класификована као модификовани уговор о задуживању (МЕЦ).
Јединствена политика премија - коју финансирате са једнократном исплатом готовине приликом куповине - квалификују се као ОИК. Политике за које плаћате премије током времена могу избјећи класификацију МЕЦ-а под увјетом да политика прође "тест за седам плаћа". Током првих седам година политике, укупан износ који уплаћујете у њу не смије прелазити износ који би потрошио за исплату полисе у седам година.
Ако имате полису животног осигурања у облику модификованог уговора о задуживању (МЕЦ), шта год га заменили - чак и ако се политика не би квалификовала као ОИК као самостална - постаје ОИК по принципу "једном МЕЦ, увек ОИК. " Међутим, ако имате политику која није ОИК, али је размјењујете за политику која не задовољава тест од седам плаћа, ваша нова политика постаје ОИК.
Најављује ануитете
Ренте (или посебне инвестиције у осигурању које се нуде као дугорочна штедња или опције пензионисања од стране осигуравајућих друштава) могу бити пребачене на 1035 за друге ануитете. Као и код полиса животног осигурања, размјена 1035 омогућава размјену ануитета тако да осигураници могу пронаћи боље стопе за своје инвестиције или прилагодити промјене у њиховој финанцијској ситуацији.
Животно осигурање за ренте
У случају да осигураник више не захтијева смртну накнаду, полиса животног осигурања може се пребацити на ануитет. Међутим, пренос ануитета на полисе животног осигурања није дозвољен. Пребацивање ануитета за полису животног осигурања може довести до опорезивања пореза на добитке од ануитета.