Преглед садржаја:
Ако примате новац са банкарских рачуна своје мајке путем насљедства, можете се суочити с одређеним порезним посљедицама. Пореска управа и неке државе намећу порез на непокретности на посједима који прелазе одређене границе. Имовина ваше мајке може се такође суочити са пореском обавезом за приход који је примила прије своје смрти. Порези наметнути имањима или насљеђу обично зависе од вриједности укупне имовине оставитеља.
Федерални порез на имовину
Ако је ваша мајка умрла током или након 2010. године, нећете се суочити са федералним порезом на имовину, осим ако је њена укупна имовина процењена на 5 милиона долара или више. Укупна имовина може укључивати новац из банковних рачуна, некретнина и вриједносних папира. ИРС вреднује имовинску имовину на основу њихове фер тржишне вредности. На пример, ако је ваша мајка 1960. године купила кућу за 100.000 долара, а фер тржишна вриједност сада износи 1 милион долара, ИРС сматра да је кућа милион долара. Након што је укупна имовина на имању, ИРС дозвољава одређене одбитке на бруто вриједност, као што су дугови, исплате хипотека и административни трошкови. Ако имовина има бруто вриједност мању од 5 милиона долара након одбитка, ИРС не захтијева плаћање пореза на имовину.
Порез на државну имовину
У зависности од тога где је ваша мајка живела, можда ћете морати да платите државни порез на имовину. На пример, ако је ваша мајка живела у Теннессееју и умрла током или након 2006. године, плаћали бисте порез на имовину ако би њена имовина била вредна милион долара или више. Од септембра 2011, порез на некретнине у Теннессееју варира од 5,5 до 9,5 одсто, у зависности од вредности некретнине. Према извештају Форбеса из децембра 2010. године, 21 држава и округ Колумбија наплаћују порезе на наслеђе или имовину.
Завршна пријава пореза
Администратор некретнине или извршилац мора да поднесе коначну федералну пореску пријаву за вас мајку. Ако њено имање нема администратора или извршиоца, члан породице мора да поднесе коначни поврат. У већини случајева морате платити порез на било који приход који је примила прије њене смрти. Као њен корисник, можете такође да пријавите новац који сте примили на вашој савезној пореској пријави или да поднесете пореску пријаву на имовини. Ако поднесете коначну пореску пријаву за вашу мајку, потребно је да укључите само приходе од почетка пореске године до датума њене смрти. Завршни државни захтјеви за поврат пореза варирају од државе до државе.
Порезни одбици
Када поднесете коначну федералну пореску пријаву за вашу мајку, ИРС вам омогућава да предузмете одређене одбитке. На пример, ако је ваша мајка пре смрти добила рачуне лекара и болнице, можда ћете моћи да потражујете одбитак за медицинске трошкове. Ако се одлучите за прихватљиве одбитке од пореза, морате навести трошкове.Међутим, ако одлучите да не наведете детаље, обично можете тражити федерални стандардни одбитак, који такође може смањити пореску обавезу. Дозвољени одбици од пореза државе могу варирати.