Преглед садржаја:
ИРС даје детаљан сет упутстава у вези са порезима и казнама за ИРА у својој публикацији 590. Држава Калифорнија намеће своја правила о порезима и казнама у вези са ИРА-има који генерално следе модел ИРС-а. Уопштено говорећи, расподеле ИРА су опорезиве на савезном и државном нивоу, а расподеле пре старосне границе за пензионисање могу да вас подвргну додатним казнама.
Право дистрибуције
ИРА је лични пензиони рачун, за разлику од других врста пензионих планова које обично спонзоришу компаније или владине јединице. Као власник ИРА, ви контролишете свој налог. Иако ћете можда морати да поднесете захтев за дистрибуцију тешкоћа да бисте добили новац из вашег 401 (к) плана, можете узети дистрибуцију од ваше ИРА кад год желите и из било ког разлога. Међутим, ако живите у Калифорнији, можете подлећи државним и савезним казнама и порезима.
Опорезивање
Када узмете дистрибуцију из ИРА у Калифорнији, морате укључити износ повлачења у вашем федералном и калифорнијском приходу. Фирма која издаје вашу ИРА дистрибуцију ће вам послати и образац 1099-Р, који приказује износ дистрибуције. Прво морате да укључите овај износ у вашу форму порезне пријаве. На Калифорнијском обрасцу 540, Калифорнијској повратници пореза на доходак, износ расподјеле ће бити дио федерално подешене бруто доходовне цифре коју пребацујете са вашег федералног повратка на линију 13.
Преурањене дистрибуције
Одређене дистрибуције од ИРА подлежу додатним казнама. Ако узмете дистрибуцију ИРА пре него што достигнете старост 59-1 / 2, Калифорнија сматра да је то рана дистрибуција. Поред пореза на доходак, држави Калифорнији морате платити казну од 2-1 / 2 посто казне на дистрибуцију.
Федерални порези и казне
Држава Калифорнија генерално прати федералне пореске политике у вези са дистрибуцијом ИРА-е, што значи да ако плаћате порезе или казне у Калифорнији, обично ћете такође дуговати федералне износе. Већина расподела ИРА-е је у потпуности опорезована по стопама обичних прихода на савезном нивоу. Поред тога, преурањене расподеле доносе 10 процената федералне казне. Сви федерални порези и казне су поред државних износа.
Ротх ИРАс
Ротх ИРАс су посебна врста ИРА-е која обично нуди повлачење пореза без пореза. Све док држите свој новац у Ротху најмање пет година након што га отворите и узмете своју дистрибуцију након 59-1 / 2 године, већина Ротх дистрибуција је ослобођена пореза и казни. Ово се односи и на федералне и на калифорнијске порезе.