Преглед садржаја:
Индивидуални рачун за пензионисање вам омогућава да уштедите за пензионисање на основу одложеног пореза. ИРС намеће казне ако извадите новац из ИРА-е прије разумне старосне границе за одлазак у пензију како би вас охрабрили да дугорочно повећате своју штедњу. На крају, међутим, ИРС захтијева од вас да престанете доприносити вашој ИРА и заправо почнете повлачити своју штедњу.
Допринос узраста
Не можете дати допринос ИРА-и када достигнете старост од 70 1/2. Специфично правило ИРС-а је да не можете дати допринос за годину у којој напуните 70 1/2, нити за било коју наредну годину. На пример, ако напуните 70 година старости 30. јуна, не можете уопште да дате допринос ИРА за целу ову годину, јер ћете 30. децембра прећи на 70 1/2.
Казне за континуиране доприносе
Ако дате допринос током или након године у којој напуните 70 1/2, ИРС класификује ваш допринос као вишак доприноса. Имате до дана када је ваша пореска пријава обавезна, укључујући и продужетке, да уклоните вишак доприноса са вашег рачуна да бисте избегли казне. Ако оставите вишак доприноса на рачуну, морате платити 6 посто од износа вишка доприноса за сваку годину која остаје на рачуну.
Потребне минималне дистрибуције
Поред ограничења на доприносе након старости 70 1/2, ИРС такође намеће минимално правило расподеле. Морате извадити одређени проценат ваше ИРА сваке године након што окренете 70 1/2. Износ варира годишње и заснива се на комбинацији вредности вашег рачуна и вашег узраста, из којег пореска администрација добија очекивани животни век. Казна за непоштовање расподеле је 50%.
Ротх ИРАс
Ротх ИРА је изузетак од многих правила која се примењују на друге врсте ИРА. Можете наставити да дајете доприносе за Ротх ИРА на неодређено време, без обзира на ваше године. Осим тога, никада не морате да узимате новац из свог Ротх ИРА. Део разлога за ову разлику је да финансирате Ротх ИРА са доларима након пореза, тако да су ваше дистрибуције ослобођене пореза. Ако је ИРС захтијевао дистрибуцију од Ротх ИРА-е, то не би произвело додатне опорезиве приходе као код дистрибуције из других ИРА.