Шта је МЕЦ у животном осигурању?

Осигурање живота је уговор између вас и друштва за животно осигурање којим се вашим преживјелима јамчи износ новца након ваше смрти, под увјетом да су све премије плаћене и да је политика још увијек на снази. Међутим, са трајним животним осигурањем, неки од прихода од полисе могу се приступити док сте још живи. Да би се то догодило, политика не смије постати МЕЦ.

Идентификација

МЕЦ означава "измењени уговор о задуживању". ОИК настаје када политика животног осигурања не испуњава смјернице ИРС-а у вези са тестом за седам плаћа или тестом акумулације новчане вриједности. Ови тестови диктирају колико се премија може уплатити у политику и колико брзо се готовинске вриједности могу изградити унутар политике готовинске вриједности прије него се политика више не третира као полиса животног осигурања. Индустрија осигурања често показује оно што се назива "Смјерница МЕЦ-а" у софтверу за илустрацију политика који омогућава агенту осигурања да лако избјегне стварање уговора о задуживању за своје клијенте. ОИК ће изгубити већину пореских олакшица повезаних са животним осигурањем, због чега многи појединци одлучују да избјегавају стварање ОИК-а.

Превенција / Решење

Да бисте спријечили да ваша полиса животног осигурања постане МЕЦ, не смијете финансирати своју полису животног осигурања с већом премијом него што је то дозвољено законом. Политика мора проћи тест за седам плата или тест акумулације новчане вриједности (ЦВАТ). Ако финансирате уговор са већом премијом него што је неопходно да би политика остала на снази током било којег седмогодишњег периода, полиса животног осигурања не пролази тест од седам плаћа. Алтернативно, можете користити ЦВАТ тест који налаже да мора постојати "коридор" или "нето износ ризика" од одређеног процента који је диктиран вашим годинама за политику која се сматра животним осигурањем. "Нето износ ризика" је износ осигурања који се купује. То је износ између накнаде за смрт и откупне вриједности готовине.

Предности

Са губитком пореских олакшица повезаних са ОИК-ом, постоји неколико користи. Прво, зато што се више не сматра животним осигурањем, политика се може финансирати са што већом премијом. Акумулација новчане вредности је обично много јача у модификованом уговору о задуживању него у полици животног осигурања.

Заблуде

Уобичајена заблуда у погледу ОИК-а је да се политика може обрнути у будућности. ОИК није реверзибилна. Још једна уобичајена заблуда је да новчана вриједност и накнада за смрт више нису ослобођени пореза на доходак. Док је главна предност полиса животног осигурања уклоњена, тј. Приступ новчаним вриједностима без пореза, новчана вриједност ће и даље расти порез на доходак који ће бити одгођен унутар полисе. Међутим, нећете моћи да приступите новчаној вредности до старости 59-1 / 2 без изрицања казне за рано повлачење ако је политика ОИК. На овај начин, ради слично уговору о ануитету. Приход од смрти је такође ослобођен пореза на доходак.

Разматрања

Пре него што дозволите да ваша политика постане ОИК, морате се побринути да процените предности и мане. Пошто се ОИК не може преокренути, морате разумети да губите пореске олакшице везане за полису животног осигурања и да ћете имати, у суштини, полису животног осигурања која функционише више као неквалификовани пензијски рачун него уговор о животном осигурању.