Преглед садржаја:
- Квалификовани програми школовања
- Опорезиви Версус Нонтакабле Дистрибутион
- Репортинг Нонтакабле Дистрибутионс
- Репортинг Екцесс Дистрибутионс
Ако сте повукли средства из квалификованог програма обуке, добићете образац 1099-К од вашег администратора плана који детаљно описује трансакције. У зависности од начина на који су повлачења коришћена, можете или нећете морати да пријавите информације о порезу на 1099-К.
Квалификовани програми школовања
Квалификовани програми за школовање, као што су Цоверделл ЕСА и 529 планови, су средства за инвестиције у образовање која омогућавају пореским обвезницима да избјегну одређене порезе на доходак. Порески обвезник улаже новац након пореза у инвестициони план. Сваки приход од ове инвестиције је без пореза све док се средства користе за плаћање трошкова образовања корисника.
Опорезиви Версус Нонтакабле Дистрибутион
Неке, све или ниједна дистрибуција плана може бити опорезива. Све док се средства користе за плаћање квалификовани трошкови школовања за корисника, преносе се између повјереника. или су прешли у други квалификовани образовни програм у року од 60 дана, дистрибуција је не опорезују. ИРС дефинише квалификоване трошкове образовања као школарину, хонораре и друге трошкове које студент плаћа мора да плати као услов за упис.
Репортинг Нонтакабле Дистрибутионс
Ако је целокупна дистрибуција неопорезива, морате не морате пријавити порезну пријаву. Међутим, требало би да сачувате копију обрасца 1099-К. Требало би и ти задржати рачуне или банковне изјаве да документује како је приход коришћен у случају да ИРС затражи додатне информације.
Репортинг Екцесс Дистрибутионс
Ако је део повлачења коришћен у сврхе које нису прихватљиве, прималац мора пријавити дио расподјеле као други приход на вашој пореској пријави. Стварни обрачун опорезивог дела је а комплексна формула који разматра историју доприноса и расподјеле са рачуна. Најбоље је да радите са пореским рачуновођом да бисте обезбедили да добијете овај број.
Навести опорезиви део дистрибуције на линији 21 обрасца 1040, обележен Остали приходи. Поред износа, напишите Квалификовани програм обуке или Цоверделл ЕСА, у зависности од плана који имате.