Пореска казна за рано повлачење пензије

Мировине и пензиони планови помажу милионима радника да се припреме за своје године након запослења, када приходи од социјалног осигурања и инвестиције могу пружити само делимичну подршку њиховом уобичајеном начину живота. Иако ови планови могу дозволити повлачење пре него што се пензионисање заиста деси, у многим случајевима ће се применити казна.

Пензионисани човек пеца са својим грандсон.цредит: Стеве Масон / Пхотодисц / Гетти Имагес

Типови пензијског рачуна

"Квалификовани" пензијски план задовољава одређене смјернице које су постављене у Закону о осигурању дохотка запослених од 1974. године. Ови планови омогућавају одлагање пореза на пензијске приходе или одбитак текућих доприноса на рачун од опорезивог дохотка. Не-квалифицирани план не испуњава смјернице ЕРИСА-е и не пружа никакве порезне олакшице за доприносе. "Дефинисане бенефиције", традиционалне пензије предузећа, у потпуности финансира послодавац. Такав план одређује када и како запослени може да користи средства; не постоји пореска казна за рано повлачење.

Рано повлачење из квалификованих планова

Казне за рано повлачење су позната особина индивидуалних рачуна за пензионисање, који су квалификовани планови постављени према ИРС правилима. Казна од 10 процената се примењује ако повучете средства пре 59-1 / 2 године, осим ако је повлачење за одређене сврхе, укључујући медицинске трошкове, за куповину куће за први пут или за трошкове образовања. Ова казна, као и изузеци, такође се примењују на пензионе планове које спонзорише послодавац, као што су 401 (к) или пензиони планови, као што је 403 (б), намењен запосленима у организацијама ослобођеним од пореза или јавним школама.

Изузеци од казне за рано повлачење

Не-ИРА-и који су такође квалификовани од стране ИРС-а дозвољавају даљње изнимке од казне за рано повлачење агенције. Дивиденде из уговора о власништву над власништвом, на примјер, изузимају се из казне у овим плановима, као и исплате супружнику, према налогу за квалифициране домаће односе, у разводу или раздвајању. Поред тога, за 401 (к) и друге не-ИРА планове, не постоји казна раног повлачења ако је запосленик напустио службу послодавца у години након што је достигао 55, или за запосленика јавне сигурности који је напустио службу након 50 година.

Задржавање пореза на доходак и не-квалификоване казне

У време када послодавац исплаћује квалификоване пензионе фондове, преко пензионисања или из било ког другог разлога, пореска администрација захтева 20% задржавања за покриће будућих пореских обавеза и казни. Да би се избегло ово значајно смањење пензионог исплата, запослени мора да пензиони администратор пренесе средства директно на ИРА или други план који спонзорише послодавац, у року од 60 дана. За неквалифициране планове, 20-постотна пореска казна примјењује се само ако план не задовољава комплициран скуп смјерница ИРС-а о томе када и како запосленик може повући средства.

Редовна исплата пензијског плана

Узимајући редовне исплате из квалификоване пензије, ако план допушта ову опцију, запосленици могу избјећи казне за рано повлачење, као и пореске одбитке. Износ се израчунава у складу са очекиваним животним веком запосленог у тренутку почетка плаћања. Исплате морају да трају најмање пет година и док запослени не напуни 59-1 / 2, шта год наступи прво. У свим сценаријима, расподјеле су подложне порезу на добитак, осим ако је план умировљења квалификован према Ротховим правилима која предвиђају повлачење пореза без пореза.