Преглед садржаја:
Биланс стања се састоји од разних средстава са једне стране и обавеза и власничког капитала на другој страни. Обавезе и капитал власника такође се називају потраживањима од имовине субјекта. За разлику од типичног биланса који обично има инвентар, потраживања и основна средства наведена на страни активе, биланс стања комерцијалних банака често има зајмове и инвестиције као главну имовину. Главна потраживања биланса стања комерцијалних банака су депозити и позајмице, а не типични захтјеви, као што су обавезе према добављачима, што је главни рачун обавеза за небанкарске ентитете.
Средства зајма
Кредити су главна категорија имовине на билансу стања комерцијалних банака, јер је банка по дефиницији у послу позајмљивања новца, а примарни новац је издавање кредита предузећима и потрошачима. Док комерцијално пословање може имати ненаплатива потраживања, банка може повремено имати лоше кредите. Да би се сачувала вриједност имовине банке, она мора осигурати квалитет својих кредита. Слично као и отписивање било каквих умањених средстава, отпис лоших кредита резултира губицима и смањује власнички капитал.
Инвестициона имовина
Као сама финансијска институција, комерцијална банка такођер улаже у разне финансијске вриједносне папире како би употпунила своје кредитне портфеље. Исправна комбинација инвестиција помаже у контроли укупних ризика активе и обезбеђује ликвидност како би се испуниле све будуће обавезе. Банка троши релативно мање новца на физичку имовину, а инвестиције су још једна значајна категорија имовине у билансу стања банке. Банка може инвестирати у неке хартије од вриједности за шпекулативне сврхе трговања, неке као инвестиције које се држе до доспијећа како би оствариле веће приносе, а друге као вриједноснице расположиве за продају како би осигурале потребну ликвидност.
Потраживања депозита
Комерцијална банка има јединствену предност приступа депозитима клијената као главног извора новца. И пословни субјекти и појединци континуирано пласирају своја средства код банака. Депозити клијената су или орочени депозити са каматама или депозити на захтјев који немају камату, што има различите импликације на потраживања. Код орочених депозита или штедних рачуна, банка може лакше управљати ликвидношћу будућих потраживања, али уз одређене трошкове. Код депозита на захтјев или на текућим рачунима, банка добива бесплатно финансирање, али мора одржавати одређени ниво ликвидности средстава.
Захтеви за позајмице
Позајмице представљају још једно велико потраживање на билансу стања банке. Комерцијална банка посуђује, али и посуђује. Банка може издавати краткорочне новчанице и дугорочне банковне обвезнице, као и банковне потврде о депозиту, како би прикупила новац. Користећи задуживање, банка може имати више контроле над планирањем средстава за прикупљање средстава за одређене инвестиције и операције, у поређењу са ослањањем на депозите. Међутим, позајмице повећавају финансијске ризике ако зараде не расту и морају се одржати у оквиру одређеног лимита у односу на ниво сопственог капитала банака.