Преглед садржаја:
Неквалификовани ануитети су полисе осигурања које вам пружају опцију гарантованог дохотка када се повучете. Ови ануитети такође могу омогућити предфинансирање ваше пензионе штедње. Такви ануитети се називају "одложени ануитети". Одложени ануитет који је неквалифициран рад се веома разликује од ануитета који је дизајниран да ради унутар квалификованог плана, као што је ИРА. Потребне минималне расподеле такође нису потребне осим у ограниченим околностима.
Карактеристике
Не можете уплаћивати новац за неквалифицирани ануитет на основу претплате јер политика не испуњава правила и прописе Закона о осигурању дохотка запослених. Сав новац у ануитету је одложен порез на доходак; међутим, ваше расподјеле се опорезују у мјери у којој остварујете добит од улагања. За разлику од ЕРИСА квалификованих пензионих планова, ИРС вас не присиљава да узмете новац из плана у било којој одређеној доби.
Рана расподјела према правилу 72к
Можете изабрати да подлежете посебним обавезним минималним расподелама од неквалификованих ануитета путем раног повлачења у складу са правилом ИРС 72к, који захтева да узмете минимални износ из вашег ануитета сваке године када вршите исплату пре 59 године 1 / 2. Исплата се врши према вашем животном веку. Ако не узмете ове минималне износе расподјеле, ИРС третман сматра повлачењем као неквалификованим повлачењем уз порез од 10 посто казне. Без обзира на врсту повлачења, плаћате обичан порез на дистрибуцију.
Наслеђивање
Када наследите ануитет, плаћате порез на доходак на сав новац који добијете од полисе. Потребна расподјела је посљедица чињенице да политика исплаћује накнаду за смрт једнаку вриједности рачуна на смрт. Можете узети паушални износ који је једнак вриједности рачуна или можете узети зајамчене доживотне исплате из ануитета. Алтернативно, можете узети привремене уплате у трајању од одређеног броја година. Не можете зауставити гарантиране ануитете након што одлучите да их примите.
Разматрање
Ануитет можете купити у оквиру квалификованог пензионог плана, као што је ИРА, али то мења правила која регулишу обавезне минималне расподеле. Правила квалификованог плана захтијевају да, ако сте направили доприносе за плаћање пореза, морате почети узимати повлачења из свог плана до 70 година. Дистрибуције морају бити засноване на вашем очекиваном трајању живота.