Да ли је Калифорнијски мировински порез опорезив изван Калифорније?

Појединци који су провели радне године у Калифорнији могу одлучити да проведу године пензионисања у другим државама. Смањени приходи током пензионисања не могу покрити трошкове у Калифорнији, која има четврту највишу цену живота у 50 држава. Свака одговорност за опорезивање пензија од стране Калифорније је значајна за пензијско осигурање - само три државе имају више максималне пореске стопе од Калифорније.

Калифорнија је прелепа - али скупа - држава у коју се може повући.

Јавно право 104-95

Већ 1991. године постојала је опозиција у погледу опорезивања пензија у Калифорнији које су примили нерезиденти. Само 12 држава је увело такве порезе нерезидентима. Од 1. јануара 1995. амерички Конгрес је елиминисао праксу усвајањем Закона о јавном праву 104–95. Закон је елиминисао опорезивање нерезидената за пензијски и пензиони приход, укључујући месечне пензије, одложене планове надокнаде, ИРА и ануитете, или неке друге квалификоване аранжмане за плаћање послодавца који су створени након пензионисања.

Калифорнијски извор прихода

Пре усвајања Закона о јавном праву 104-95, пензије које су зарађене током рада у Калифорнији биле су сматране „приходом из извора у Калифорнији“ и биле су опорезиви приходи за нерезиденте. Неки приходи из Калифорније још увијек су опорезиви за нерезиденте. Приход од најма који нерезидент добија од некретнина у Калифорнији - као временски удео у кондоминијуму - који прелази 1.500 долара у календарској години подлеже порезу на доходак из Калифорније. Нерезидентни партнер који прима доходак од партнерства са сједиштем у Калифорнији, нерезидентни дионичари у одређеним корпорацијама са сједиштем у Калифорнији и корисницима с повјерењем или имовином могу такођер бити одговорни за порезе у Калифорнији. Калифорнија такође наплаћује порез на доходак на зараде нерезидената који раде у Калифорнији, као што је становник Аризоне који прелази границу између Аризоне и Калифорније и ради.

Становници Калифорније са пензијама изван државе

У обрнутој ситуацији, становник Калифорније прима пензију или расподјелу из пензионог фонда на основу посла обављеног у другој држави - сва пензија је опорезива у Калифорнији. На пример, ако становник Калифорније повуче пензијске фондове у паушалном износу након пензионисања, пензиони фондови би били опорезиви ако би појединац примио средства након што је постао стални становник Калифорније. Чињеница да су средства зарађивана за вријеме боравка у другој држави не контролише.

МцЦаулеи Ацт

Нерезиденти Калифорније који постану свјесни МцЦаулеиевог Закона могу погрешно вјеровати да је Закон донесен и да постоји закон који ће опорезивати нерезиденте за приходе од мировина у Калифорнији. МцЦаулеи Ацт је предложена иницијатива за изборе у Калифорнији у новембру 2010. године. Законом би се наметнула акциза на пензије које се исплаћују нерезидентима ако се пензије заснивају на раду у Калифорнији. Акциза би била стрма - 50 процената на било који износ пензије изнад 40.000 долара годишње. Мјера није стигла до гласања и никада није постала закон.