Преглед садржаја:
Ако имате 401 (к) рачун за пензионисање на послу, одлучите колико ћете допринијети и ваш послодавац га узима из ваше плате. Компанија може додати свој властити новац на ваш рачун и ускладити неке од ваших доприноса. Не постоји порез на доходак на 401 (к) доприносе, иако плаћате друге порезе као што је социјално осигурање. Међутим, плаћате порез на доходак на исплате.
Репортинг тхе Монеи
Повлачења можете почети са 401 (к) пенала без кашњења на 59 1/2. Након што напуните 70 1/2, морате сваке године редовно повлачити новац. Не постоји порез на социјално осигурање за повлачења, само порез на приход. Након истека године, администратор 401 (к) вам шаље образац 1099-Р који показује колико сте повукли. Упишите тај износ на обрасцу 1040 на линији за пензијски и ануитетски доходак. Када образац тражи пореску основицу, обично одложите сав повучени износ.
Указивање на порез
Не постоји посебан порески третман за редовна повлачења 401 (к). Пријављујете га као опорезиви приход, додајући га са зарадама, алиментацијом, зарадом од самозапошљавања и другим приходима на предњој страни вашег 1040. Без обзира на вашу редовну порезну стопу, примењујете је на повлачења 401 (к). Ако повучете довољно новца да бисте ушли у виши порески разред, плаћат ћете вишу стопу на дио прихода.
Еарли Витхдравалс
Ваш 401 (к) може вам дозволити да подигнете новац пре него што скренете 59 1/2 ако сте у екстремним финансијским потребама. Цена је додатних 10 посто пореза на новац. Ви пријављујете ране расподјеле на првом дијелу обрасца ИРС-а 5329. Користите Лине Оне за попис цијелог износа који сте узели. Ако је део новца ослобођен додатних пореза - повлачење због трајног инвалидитета, на пример - наведите тај износ на другом реду. Одузми два од једног. Примените порез од 10% на резултат и пријавите износ пореза на додатак на Обрасцу 1040.
Посебни случајеви
Ако оставите свој посао и пребаците свој 401 (к) на личну ИРА, нема пореза на трансфер ако не узмете више од 60 дана да пребаците новац. Ако се то догоди, плаћате порез као рано повлачење. Ако напустите посао након што навршите 55, можете се повући из 401 (к) без плаћања додатног пореза од 10%. Ви плаћате редован порез на доходак, који пријављујете на ваш 1040.