Преглед садржаја:
Власници малих предузећа и самозапослене особе користе поједностављене пензије за пензионисање запослених као средство за пензионисање за себе и своје запослене. СЕП ИРА се понаша као традиционална ИРА, осим што није структурирана за појединце, и има већи лимит доприноса. Само послодавац може да допринесе, а средства су пре опорезивања долара, као традиционална ИРА. Према служби за интерне приходе, можете пребацити новац на одређене друге планове за пензионисање без губитка накнада одложених пореза које долазе са СЕП ИРА.
СЕП ИРА Трансфер Басицс
ИРС примењује традиционална правила ИРА на СЕП ИРА трансфере.Након што послодавац или ви (као послодавац или самостални практичар) уложите новац у СЕП ИРА, оно што одаберете да урадите са њим је на вама. Послодавци вас не могу спријечити од преноса или повлачења средстава. СЕП ИРА новац можете премјестити на традиционални ИРА, Ротх ИРА или друго квалифицирано возило. Под претпоставком да поштујете ИРС правила, нећете имати никакве казне када извршите трансфер.
Хов Трансферс Ворк
Пренос повјереника. Према публикацији ИРС-а 590, када користите пренос повереника-повјереника, све што требате учинити је упутити повјереника вашег СЕП ИРА-е да пошаље износ који желите премјестити на други традиционални или Ротх ИРА рачун.
Ролловерс. Алтернативно, можете извршити превртање тако што ћете сами повући новац и уплатити га на нови рачун. Имаш 60 дана од тренутка када уклоните средства из СЕП ИРА-е до њиховог полагања на нови рачун, или ће ИРС рачунати износ као дистрибуцију подложну порезима и можда покренути казну од 10% за рано повлачење. Исто тако, ако не изаберете методу повјереника, 10 посто новца се обично задржава за порезе. Задржавање пореза није обавезно - можете рећи вашем СЕП ИРА повјеренику да не задржава ништа ако желите.
СЕП ИРА Трансфери и порези
Ако пребаците новац са СЕП ИРА на традиционални ИРА или други одложени порески план, фондови чувају одложени порез, тако да нема пореских посљедица. То није случај ако пребаците новац у Ротх ИРА. Све што уђе у Ротх мора бити након опорезивања, тако да морате платити порез на доходак на СЕП ИРА фондове пре опорезивања.
Ограничења трансфера
ИРС вас ограничава на један ролловер годишње од 2015. године. Углавном, ово се односи на премјештање новца у традиционалну ИРА. Ово правило се не односи на трансфера повјереника или повјереника на Ротх ИРА.
Зато што је СЕП ИРА заправо модификована традиционална ИРА, морате почети са узимањем потребне минималне дистрибуције сваке године почевши од 70 година. И даље можете обављати трансфере другим ИРА-има. Међутим, прво морате направити потребну минималну дистрибуцију. Само новац који остане након годишње расподјеле испуњава услове за превртање.