Преглед садржаја:
Чак и ако ваш клијент задржи копију својих пореских пријава, и даље сте обавезни да задржите његове пореске евиденције. Буллетин Интернал Ревенуе Буллетин 2012-11 наводи да порески обвезници морају одржавати пореске пријаве, заједно са пратећом порезном документацијом, за најмање три године. У одређеним ситуацијама, можда ћете желети да евиденцију задржите још дуже.
Маинтаининг Рецордс
Као порески обвезник, ослањате се на информације које вам клијенти пружају о својој финансијској ситуацији. То значи да нисте одговорни за казне и накнаде ако је ваш клијент био неистинит у вези са својом пореском ситуацијом, све док сте поступали етички. Због тога сте одговорни за задржавање пореске евиденције и документације. У случају ревизије или истраге, пореска управа може да позове те записе да проверите да ли имате било какве недоличне поступке са ваше стране. Ако не успете да задржите евиденцију, може вам се изрећи казна од 500 долара.
Шта чувати
Уз главну пореску пријаву клијента, морате чувати копију било које документације коју је ваш клијент доставио о његовој пореској пријави. Обавезно сачувајте:
- Главни порески образац клијента
- Подржавање пореских распореда
- Так воркпаперс
- Контролна листа за поврат пореза коју је припремио клијент
- Потврде, банковне изјаве, главне књиге или друге финансијске информације које је доставио клијент.
ИРС вам омогућава да документацију чувате у физичком или електронском облику.
Временски оквир
ИРС то налаже састављачи пореза чувају информације за најмање три године од датума подношења пореске пријаве. Међутим, можда ћете желети да задржите документе дуже. Иако застара траје три године за већину пореских пријава, ИРС има повећан застарни рок за посебне околности.
На примјер, пореска управа може гледати уназад седам година ако је порески обвезник тражио губитак на безвриједним вриједносним папирима и шест година ако порески обвезник није пријавио више од 25 посто својих прихода. Иако нисте дужни да водите евиденцију дуже од три године, то може бити корисно за вашег клијента ако је подвргнут истрази ИРС-а на путу.