Преглед садржаја:
Извештај о токовима готовине компаније показује његове приливе и одлазе у готовини за обрачунски период. Компаративни извештај о новчаном току показује ове износе за два или више узастопних периода у бочним колонама. Вертикална анализа извјештаја о новчаном току показује сваки прилив или одлив готовине као постотак укупног прилива готовине како би се успоредили постоци једног периода. Можете креирати компаративни извештај новчаног тока који показује вертикалну анализу да бисте упоредили доларске износе и проценте између периода и одредили који део сваке ставке доприноси новчаним приливима компаније.
Степ
Нађите укупан прилив готовине из оперативних активности наведених на дну секције оперативних активности најновијег извјештаја о новчаним токовима компаније. Поред тога, пронађите сваки прилив готовине који је наведен у остатку извјештаја о новчаном току. Извештај о токовима готовине показује приливе готовине без заграда и одлива готовине са заградама. На пример, претпоставимо да извештај о новчаном току показује 100.000 долара укупног прилива готовине из оперативних активности, 5.000 долара од продаје инвестиција и 15.000 долара од краткорочних позајмица.
Степ
Израчуна се сума сваког прилива готовине да би се одредио укупан прилив готовине током обрачунског периода. На пример, израчунајте суму од 100.000 долара у укупном приливу новца из оперативних активности, 5.000 долара од продаје инвестиција и 15.000 долара од краткорочних позајмица. Ово је једнако $ 120,000 у укупним приливима новца.
Степ
Поделите сваки доларски износ наведен на извештају о новчаном току за доларски износ укупних прилива готовине, и помножите свој резултат са 100 да бисте израчунали сваки доларски износ као проценат укупних прилива готовине. На примјер, ако је нето приход 95.000 $, подијелите 95.000 $ са 120.000 $, што је једнако 0.79. Помножите то са 100, што је 79%. Одливи готовине ће резултирати негативним процентом.
Степ
Напишите сваки постотни резултат, који садржи негативне износе у загради, поред сваког одговарајућег износа у доларима у колони десно од постојећих износа у доларима на извјештају о новчаном току. У овој колони је приказан удио сваке ставке у укупном приливу новца. На пример, напишите "79 процената" у колони десно од износа долара нето прихода од $ 95,000.
Степ
Напишите сваки доларски износ из извјештаја о новчаном току претходног периода у колони десно од постотака на најновијем извјештају о новчаном току. Сваки износ упишите на исту линију као и сваки износ наведен у најновијој изјави.
Степ
Израчунајте укупне новчане приливе износа долара из претходног периода. Затим подијелите сваки доларски износ из претходног периода са вашим резултатом како бисте израчунали сваки износ у доларима као постотак укупног прилива готовине из тог периода.
Степ
Напишите сваки постотни резултат, који садржи негативне износе у загради, поред сваког одговарајућег износа у доларима у колони десно од износа долара у претходном периоду. Ово показује вертикалну и компаративну анализу извјештаја о новчаном току из два периода.