Пензије, паушали и порези

Традиционална пензија обезбеђује доживотну месечну исплату за пензионере. Међутим, пензије могу понудити друге опције за пензионере, укључујући и плаћање паушалне расподеле уместо текућих плаћања. Узимање паушалне расподјеле сумпора може покренути значајну пореску обавезу осим ако умировљеник не пласира средства у други квалификовани пензиони план.

Планови дефинисаних користи

Пензија је план пензионисања са дефинисаним износима давања. Послодавци, а можда и запослени, доприносе пензионом фонду кроз каријеру запослених. Пензиони фонд је јединствени фонд новца који исплаћује бенефиције пензионерима према дефинисаној формули на основу бројних фактора, укључујући надокнаду запосленог и радни стаж.

Опције Плаћања

Многи пензиони планови нуде различите опције исплате након одласка у пензију. Традиционални планови, као што су ануитети, исплаћују месечну накнаду за живот пензионера. Још једна уобичајена опција је смањена мјесечна исплата за дужи животни вијек запосленика или супружника. Неки пензиони планови нуде запосленом могућност да узму једну паушалну расподелу из пензијског плана уместо редовних месечних исплата. Формула коју план користи за израчунавање расположиве паушалне расподјеле је дефинирана планом и једнака је почетним трошковима пружања мјесечних исплата умировљеницима на темељу актуарских претпоставки о животном вијеку запосленика.

Разматрања пореза

Доприноси послодаваца у потпуности финансирају већину пензија, стварајући потпуно опорезиве исплате. Сви доприноси за запослене након опорезивања, попут оних које могу захтијевати многе мировине које финансира влада, не стварају порезе када се дистрибуирају. Када почнете да примате уплате, администратор плана израчунава бесцарински део сваког месечног плаћања и тај део остаје константан за време трајања исплата, чак и ако се исплате повећавају. Администратори израчунавају опорезиве износе користећи радни лист А публикације 575. Служба за паушалну суму, опорезиви износ је износ дистрибуције умањен за укупан износ који је запослени допринио плану.

Избјегавање пореза на паушалну расподјелу

Велика дистрибуција паушалног износа може створити значајан порески рачун. Можете одложити порез на расподјелу паушалног износа тако што ћете расподијелити расподјелу у квалификовани пензијски план, као што је ИРА или ануитет. У том случају не плаћате порезе док не повучете средства из плана за пензионисање.

Еарли Витхдравалс

Једнократна исплата из квалификованог пензијског плана пре 59. године старости може бити подложна пореској казни у износу од 10%, поред редовних пореза на доходак. Плаћања пре навршене 59. године старости која се сматрају једнако периодичним исплатама из пензионог плана могу бити ослобођена од казне од 10%.