Преглед садржаја:
Када поседујете план за 401к, ви технички инвестирате у поверенички налог који је квалификован Законом о безбедности дохотка запослених (ЕРИСА). ЕРИСА наводи како ће се ти рачуни за пензионисање користити и како се новац може уплаћивати и повлачити. Ово има важне импликације за трансфер новца супружнику. Ако то не урадите како треба, могли бисте на крају платити казну ИРС-у.
Значај
Означавање 401к као рачуна поверења квалификованог у оквиру ЕРИСА-е је значајно. Фидуцијар је задужен за управљање вашим 401к планом и имовином у њему. Иако можете допринијети новцу за свој 401к план, и можете одабрати инвестиционе фондове или друге инвестиције унутар плана, постоји администратор плана који држи новац у повјерењу за вас до пензије. Због овог аранжмана, погодности вашег рачуна нису преносиве на другу особу.
Бенефит
Ограничења у додељивању бенефиција су заправо добра ствар. Он вас штити од тога да ваша уштеђевина буде умањена као резултат вашег банкрота, ваше финансијске институције која је банкротирала или да вас кредитор дође за новцем који дугујете.
Изузеци
Постоје изузеци од правила која регулишу додељиве бенефиције у 401к. Суд може издати квалификовани налог за домаће односе (КДРО) да би премостио ЕРИСА правила. КДРО мора издати судија пре него што се било каква накнада може пренети. Судија обично издаје КДРО у случајевима развода, када суд сматра потребним подијелити имовину за одлазак у пензију како би подржао другог брачног друга који иначе не би остварио било какву накнаду за пензију или у случајевима када је укључена подршка малољетног дјетета.
Упозорење
Ако судија није издао наредбу, онда ће се све расподјеле и трансфери сматрати опорезивим дистрибуцијама. Ако сте млађи од 59 година 1/2, онда ће и дистрибуција бити кажњена са 10%. Не постоји начин да се заобиђе ово правило. Поред тога, када је КДРО издат, администратор плана за ваш 401к мора да се придржава.