Преглед садржаја:
Попуњавање обрасца ИРС-а 709 је неопходно ако доносите опорезиве поклоне током године. Иако ће ваши корисници без сумње ценити вашу великодушност, ваша је одговорност да пријавите оно што сте дали пореској управи.
Степ
Утврдите да ли или не морате да поднесете образац 709. У већини случајева, од вас се захтева да поднесете овај образац ако сте дали поклоне од 13.000 долара или више једној страни током године. Од вас се такође тражи да поднесете ако сте дали поклон оног што је познато као "будући интерес". Сваки подељени поклон са супругом захтева и овај образац, без обзира на износ поклона, чак и ако не дугујете порез на поклон.
Степ
Утврдите које дарове морате пријавити и да ли ћете одлучити да поделите поклоне са својим супружником ако сте у браку. Ако сте донирали више од 13.000 долара у готовини или имовини једној странци, онда бисте требали направити ове изборе да бисте смањили или елиминисали непотребан порез на поклон. На пример, ако сте донирали $ 20,000 потребном рођаку, онда би ви и ваш супружник требало да пријавите поклон од 10.000 долара. Ако сами прогласите цео износ, онда ћете морати да платите порез на 7.000 долара од поклона.
Степ
Попуните Одељак 1 обрасца, достављајући ваше личне податке, укључујући име, адресу, без обзира да ли ћете изабрати да поделите поклоне са вашим супружником и пристанак супружника. Извршиоци морају такође навести датум смрти донатора, ако је преминуо током године.
Степ
Наведите сваки поклон који се налази на одговарајућем одељку Прилога А обрасца 709. Прилог А има три дијела; један за опорезиве поклоне, један за поклоне који се сматрају директним генерацијским прескакањима, као што су поклони унуцима, а трећи за индиректне генерацијске прескакања. Ако морате да наведете поклоне на последња два дела распореда, онда попуните Прилог Ц. Такође попуните Прилог Б наводећи претходне поклоне направљене у претходним годинама ако је потребно.Ово се мора пријавити, јер сваки порез плаћен на претходне поклоне може утицати на пореске посљедице ваших тренутних поклона.
Степ
Попуните део 2 обрасца 709 након свих релевантних распореда. Овај део садрти укупне опорезиве поклоне против јединственог кредита донатора, узимајући у обзир порезе плаћене за претходне поклоне, као и страни порески кредит. Када завршите, потпишите и напишите датум повратка и пошаљите га ИРС-у.