Преглед садржаја:
Традиционални индивидуални аранжман за одлазак у пензију, или ИРА, је порезно признати пензиони штедни рачун осмишљен тако да пружи подстицај онима испод одређеног нивоа прихода да издвоје новац за пензију. ИРА је први пут уведена 1974. године са Законом о осигурању дохотка запослених. 403б, или Так Фрее Аннуити план, је много старији радни план осмишљен да помогне непрофитним и образовним радницима у одлагању прихода на основу пореза, како би уштедио за своје пензије. Можете пребацити традиционалне ИРА биланце на планове 403б, али само под одређеним условима.
Пре доларског пореза
Будући да је 403 (б) возило за штедњу пре опорезивања, можете прерачунати само доларе пре опорезивања. Генерално, ваш традиционални ИРА рачун је сачињен са доларима пре опорезивања, тако да нема проблема са пребацивањем новца у план 403 (б). Међутим, Ротх ИРА не може да се пребаци у 403б, јер Ротх ИРА није пре опорезивања. Међутим, можете претворити Ротха у одређени Ротхов рачун унутар вашег 403б, ако план вашег послодавца то допушта. Проверите са својим послодавцем о појединостима.
Дирецт Ролловерс
Уопштено, морате извршити директно преусмјеравање на 403б план који обрачунава опорезиве и неопорезиве дијелове преокретања. Ако преврнете само део ваше ИРА, а део ваше ИРА је опорезив, ИРС ће узети у обзир да је ролловер дошао из опорезивог дела ваше ИРА.
Ограничења плана
Док ИРС дозвољава преусмјеравање директних пореза без традиционалних ИРА-а на планове 403б, сви планови послодаваца не дозвољавају преокретање. То је због тога што може проузроковати додатна административна оптерећења за обрачун ових различитих стања и трансакција. Обратите се одељењу за људске ресурсе свог послодавца и научите одређену политику прије извршења преокретања.
Ограничења
Пореска администрација забрањује ослобађање пореза од износа који подлежу обавезној минималној расподели (РМД) у години у којој су доспели. Не можете користити ролловерс да бисте избегли порезе на РМД износе. Уместо тога, морате узети РМД у потпуности, или ризиковати казну од 50 процената.