Преглед садржаја:
Нето обртни капитал компаније је разлика између текућих средстава и краткорочних обавеза. Текућа средства укључују ставке као што су готовина и потраживања, док краткорочне обавезе укључују ставке као што су обавезе према добављачима. Компанија користи свој радни капитал за своје свакодневно пословање. Можете да израчунате промену нето обртног капитала између два обрачунска периода да бисте утврдили њен ефекат на новчани ток компаније. Повећање нето обртног капитала смањује новчани ток компаније јер се готовина не може користити у друге сврхе док је везана за обртни капитал. Смањење нето обртног капитала повећава новчани ток компаније.
Степ
Нађите износ текућих средстава и текућих обавеза компаније на свом најновијем билансу стања и билансу претходног обрачунског периода.
Степ
Одузимати текуће обавезе компаније од текућих средстава за претходни обрачунски период. На пример, одузмите 200.000 долара текућих обавеза од 450.000 долара у текућим средствима. То је једнако $ 250,000 нето обртног капитала за претходни обрачунски период.
Степ
Одузимати текуће обавезе компаније од текућих средстава за последњи обрачунски период. На пример, одузмите 250.000 долара у текућим обавезама од 350.000 долара у текућим средствима. То је једнако $ 100,000 нето обртног капитала за последњи обрачунски период.
Степ
Одузмите нето обртни капитал претходног периода од нето обртног капитала последњег периода да бисте утврдили промену нето обртног капитала. Позитиван број представља повећање нето обртног капитала, док негативан број представља смањење. На пример, одузмите 250.000 $ нето обртног капитала у претходном периоду од 100.000 УСД нето обртног капитала у последњем периоду. То износи негативних 150.000 долара, што представља смањење нето обртног капитала од 150.000 долара између ова два периода. По дефиницији, ово додаје $ 150,000 готовинском току компаније из пословања за обрачунски период.