Преглед садржаја:
Биланс стања је финансијски извештај који детаљно описује финансијске позиције компаније на одређени датум, обично крај фискалног квартала или године. Биланс стања је форматиран тако да представља основицу имовине предузећа која је балансирана у односу на њене обавезе и капитал акционара. Укупна актива умањена за укупне обавезе је једнака нето имовини друштва, односно акционарском капиталу. Биланс стања може бити некласификован или класификован.Некласификовани биланси су грубо припремљени и обично се користе само за интерно извјештавање; класификована верзија разврстава имовину и обавезе као краткорочне или дугорочне и наводи их у растућем редоследу ликвидности.
Анализа уобичајене величине
Један важан корак у анализи је уобичајена величина биланса стања, који укључује представљање сваке ставке имовине као процента укупне активе и сваке обавезе и ставке акционарског капитала као проценат укупних обавеза и акционарског капитала. Ово омогућава једноставније поређење на веома детаљном нивоу. На пример, можда ћете желети да анализирате готовину као проценат укупне активе ако је проблем солвентности субјекта. Исто тако, можда ћете желети да посматрате трендове у потраживањима као проценат укупних обавеза и капитала, ако је збирка важна ставка.
Бенцхмарк Аналисис
Анализа репера је кључна за анализу биланса стања. Она захтева добијање података о билансу биланса стања - у облику односа и заједничког - од групе вршњака за поређење. Важно је да је група вршњака веома упоредива у смислу линије пословања, величине и других квантитативних и квалитативних фактора, тако да је поређење смислено. Удружење за управљање ризицима објавило је своје "Годишње студије студија", које дају велику количину детаљних финансијских података, рашчлањених по индустријама. Корисно је за ову врсту анализе.
Анализа размера
Анализа омјера је такође критична компонента анализе биланса стања и веза са анализом референтне вриједности. Анализа омјера захтијева кориштење биланчних ставки за израчунавање различитих финанцијских омјера, што се може успоредити с финанцијским омјерима добивеним из референтне групе. На пример, коефицијент ликвидности као што је тренутни однос - једнак текућим средствима подељен са текућим обавезама - може се упоредити са медијаном групе вршњака. Радни капитал је још једна важна мјера. Израчунавањем омјера користећи повијесне резултате, можете уочити било који тренд навише или наниже у подацима. Ако не постоји тренд, неправилна изведба може значити одређени ниво оперативног ризика који је повезан са компанијом.
Капитал акционара
Акционарски капитал је кључни показатељ здравља компаније и богатства дионичара. Посматрајте да ли су трендови акционарског капитала навише или наниже или су погрешни. Такође можете да израчунате принос на капитал из дела акционарског капитала у билансу стања. Принос на капитал је једнак нето добити подељеној по акционарском капиталу. Нето зарада је ставка из биланса успјеха, али за сваку фискалну годину, промјена задржане добити плус исплаћене дивиденде једнака је нето добити. И задржана добит и исплаћене дивиденде доступне су кроз део акционарског капитала у билансу стања.