Да ли добијам 1099-Р за Ротх ИРА?

Када узмете дистрибуцију од било ког квалификованог пензионисања, укључујући Ротх ИРАс, ваша финансијска институција вам шаље образац 1099-Р који документује повлачење за пореске сврхе. Разумијевање начина на који ће се дистрибуција пријавити, као и начин на који она утиче на ваше порезе, помаже вам да доносите мудрије одлуке о вашим Ротх ИРА дистрибуцијама.

Форм 1099-Р

Када узмете дистрибуцију из вашег Ротх ИРА-а, ваш образац 1099-Р показује колико сте извадили и колико, ако уопште постоји, је опорезиво. Укупан износ дистрибуције појављује се у Оквиру 1, а опорезиви део се појављује у Оквиру 2а. Ако је финансијска институција задржала новац од ваше расподјеле за федералне порезе, тај износ се појављује у Оквиру 4. Ако је ваша дистрибуција ослобођена пореза, ваша финансијска институција не задржава новац од повлачења.

Када се Ротх ИРА дистрибуира без пореза?

Ротх-ове дистрибуције које испуњавају услове за квалификовану дистрибуцију излазе без пореза. Квалификоване дистрибуције се дешавају када је рачун отворен најмање пет година и имате најмање 59 1/2 година. Ваша дистрибуција је такодје ослобођена пореза ако повлачите доприносе - али не и зараду - у било које вријеме. У овом случају, ваш образац 1099-Р ће показати $ 0 за опорезиви износ повлачења. Међутим, још увек морате да пријавите неопорезиви износ на вашој пријави пореза на доходак.

Када су Ротхове расподеле опорезиве?

Ако извадите зараду са вашег Ротх ИРА пре него што задовољите критеријуме за квалификовану дистрибуцију, зарада ће бити приказана као опорезива дистрибуција. На пример, ако узмете не-квалификовану дистрибуцију у износу од 9.000 долара и имате само 5.000 долара доприноса у вашем Ротх ИРА-у, 9.000 долара би се навело као укупна дистрибуција у пољу 1, а 4.000 долара би се приказало као опорезива дистрибуција у оквиру 2. имају задршку од расподјеле за федералне порезе, која би била наведена у Оквиру 4.

Казне за рано повлачење

Ако узмете неквалифицирану Ротх ИРА дистрибуцију, Образац 1099-Р не наводи вашу казну за рано повлачење. Морате приказати ову казну одвојено користећи Образац 5329. Типично, казна је 10% од опорезивог дијела повлачења, али се казна може одустати ако се новац користи за одређене пурпане, као што су високи медицински рачуни, школарине или куповина по први пут. Ако се примењује изузетак, пријавите га на обрасцу 5329.