Како пријавити продају залиха након спајања или раздвајања

Компаније проглашавају поделу дионица из више разлога, укључујући задржавање цијене дионице довољно ниске да привуче обичне инвеститоре. Компаније се такође спајају како би искористиле нове могућности и нова тржишта. Било који или оба ова догађаја могу утицати на ваш портфељ акција током године, и ако се то догоди, морате знати како да пријавите сваку накнадну продају и прилив залиха Служби за интерне приходе.

Пажљиво израчунајте свој капитални добитак.

Степ

Пронађите основну цијену дионица које су укључене у спајање или подјелу. Морате пријавити вашу капиталну добит ИРС-у ако сте продали своје дионице након подјеле. Од вас се такође тражи да пријавите продају акција и капитални добитак ако је спајање укључило аквизициону компанију која је ликвидирала ваше акције и плаћала вам готовину за њих. Не морате да пријављујете ништа пореској управи ако је стање на рачуну и није продато. Чак и тако, важно је пратити вашу цијену, јер ћете вјеројатно једног дана продати ту дионицу.

Степ

Прилагодите цијену по дионици како бисте објаснили утјецај подјеле дионица. Ако сте првобитно купили 200 дионица дионица по цијени од 30 долара по дионици и само је објавила подјелу 2 за 1, то значи да је ваша прилагођена цијена сада 15 долара по дионици. Након поделе, сада имате 400 акција уместо оригиналних 200.

Степ

Додајте све опорезиве дивиденде које сте зарадили током година на основу цене акција. Већ сте платили порез на ове дивиденде, тако да они постају део ваших трошкова. Требало би да у своју цену укључите и оригиналну брокерску провизију коју сте платили када сте купили залихе.

Степ

Сачекајте да обрасци 1099-Б стигну поштом пре него што поднесете порез ако сте продали залихе током претходне године као резултат спајања или поделе акција. 1099-Б наводи приходе од продаје и на вама је да израчунате одговарајући капитални добитак или губитак.

Степ

Преузмите табелу Д са интернет странице ИРС-а ако имате капитални добитак или губитак за пријаву.Унесите износ капиталног добитка или губитка за дионице укључене у спајање или подјелу, а затим пребаците тај износ на ваш образац 1040 и додајте га свом другом приходу.