Преглед садржаја:
Ако током године продате било које акције, инвестиционе фондове, обвезнице или хартије од вредности, ваш брокер ће вам вероватно послати образац 1099-Б. Овај образац детаљно приказује ваше приходе од капиталних трансакција и користи се за попуњавање Прилога Д ваше пореске пријаве.
Информације о примаоцу
На лијевој, небројаној страни обрасца 1099-Б детаљно су наведени ваши особни подаци и информације вашег брокера. Ваш брокер наводи свој федерални идентификациони број и ваш федерални идентификациони број - или број социјалног осигурања - тако да ИРС може повезати приходе од продаје са правим пореским обвезником и фирмом. Уз вашу адресу, ваш брокер може укључити и ваш број брокерског рачуна. Ово вам може помоћи да пратите информације ако имате више од једног рачуна код брокера. ЦУСИП број је одређени број који се додјељује за идентификацију дионица и обвезница које сте продали. "2нд Тин Нот" ће се проверити само ако је ИРС обавестио вашег брокера да сте дали погрешан порески број.
Оквир 1а кроз оквир 1г
Поље 1а наводи име компаније чије су дионице продате. Поља 1б и 1ц наводе датуме куповине и продаје залиха. Кутије 1д и 1е представљају износ за који сте купили вриједносне папире и за колико сте их продали. Ако је поље 1д веће од оквира 1е, имате капитални добитак. Ако постоји код наведен у пољу 1ф, то значи да имате неку необичну трансакцију. На пример, ознака "В" означава продају на прању, а "Ц" означава да су предмети које сте продали били колекционарски. Поље 1г ће приказати сва подешавања због догађаја означених у 1ф. Уобичајено прилагођавање у пољу 1ф је губитак који је одбијен због продаје у прању. Продаја прања се дешава када продате хартију од вредности на губитку и купите идентично обезбеђење 30 дана пре или после продаје. ИРС то види као покушај да се затражи вештачки губитак капитала, тако да се било који губитак од продаје сигурности прања продаје не дозвољава и не може се одбити.
Оквир 2 кроз оквир 6
Знат ћете да ли имате краткорочну или дугорочну трансакцију по ономе што је означено у пољу 2. Ако сте имали сигурност више од годину дана, сви добици су дугорочни и опорезују се по повољнијој пореској стопи. Оквир 3 ће бити провјерен ако је брокер пријавио вашу основну информацију ИРС-у. У Оквиру 4 су наведени сви федерални порези на доходак који су задржани. Поље 5 ће бити проверено ако је обезбеђење непокривено. То значи да брокер није упозорио пореску управу на вашу основу. Ако је то пријављено, оквир 6 ће бити уместо тога провераван.
Оквир 7 - Оквир 16
Мало је вероватно да ћете имати информације наведене у пољима од 7 до 13. Информације се приказују само у овим кутијама у необичним ситуацијама, као да купујете или продајете уговоре или се губитак одбија због промене структуре капитала. Ако су проверени, погледајте упутства ИРС-а "Упутства за образац 1099-Б" и свог порезног стручњака за даље смернице. Квадрати од 14 до 16 могу имати информације - у њима се наводи износ пореза који задржава држава и ваш државни идентификациони број.