Преглед садржаја:
Образац 1098-Т је изјава о школовању која се издаје студенту сваке пореске године од стране одговарајуће образовне установе као што је колеџ или универзитет. Образац је информативни документ који идентификује трошкове подучавања студената или трошкове образовања који се могу користити заједно са оним што Управа за унутрашње приходе назива "Амерички кредит за погодност". Захтевање овог или неког другог образовног кредита није обавезно. То је искључиво добровољна акција.
Сврха
Образац 1098-Т користи студент или онај ко плаћа квалификовану школарину или трошкове образовања да би потраживао кредит од пореза који је поднесен на обрасцу ИРС 1040 или 1040-А. Образац ће приказати име, адресу, број социјалног осигурања и друге идентификационе информације. Приказани износи у доларима укључују плаћања примљена од стране институције, обрачунате износе, усклађивања из претходне године и стипендије или грантове заједно са повезаним прилагођавањем претходне године.
Разматрања
Износи приказани на 1098-Т могу се разликовати од стварних трошкова образовања ученика. Важно је напоменути да студент може тражити порески кредит само за стварне трошкове школарине или образовања плаћене током порезне године. Ако ученик зависи од друге особе која врши исплате, само она особа која врши такве исплате може потраживати кредит.
Изузеци
Постоји однос између модификованог прилагођеног бруто дохотка (МАГИ) подносиоца захтева и износа кредита који се заиста може потраживати. Америцан Оппортунити Так Цредит се постепено укида ако МАГИ тужиоца износи између 80.000 и 90.000 $ или 160.000 до 180.000 долара ако се поднесе заједнички. Тужиоци не испуњавају услове за порески кредит ако њихов МАГИ прелази износ од 90.000 УСД односно 180.000 УСД.
Максимални износ издатака за образовање који су подобни за овај порески кредит је 4.000 УСД. Стварни кредит се израчунава на 100% од првих $ 2,000 и 25% од наредних 2,000 $ или максимални кредит од $ 2,500.
Како потраживати кредит
Да би поднео захтев за образовни порески кредит, подносилац захтева мора припремити ИРС образац 8863, образовне кредите и доставити га заједно са својим 1040 или 1040-А Федерал Так Ретурн. И повратни и неповратни износи се преносе са обрасца 8863 на 1040 или 1040-А. Информације приказане на обрасцу 1098-Т могу бити корисне у припреми облика 8863.
Упозорење
Постоје дефинитивна ограничења и услови подобности које подносилац захтева мора прво да размотри како би одредио квалификацију за повратни део пореског кредита. Подносиоци захтева су позвани да се обрате Публикацији 970 Службе за унутрашње приходе (ИРС) која се може прегледати или преузети у Портабле Доцумент Формат са сајта ИРС-а.
Пореске повластице за образовање могу бити веома сложене, тако да се од подносилаца захтева тражи да темељно преиспитају публикацију 970 у вези са овим пореским кредитом и евентуално другима за које могу бити прихватљиви.
Савет
Дртавне и локалне агенције за порез на доходак тако едуцатионале могу дати пореске олакшице за образовање. Подносилац захтева који подлеже државном и локалном порезу на доходак треба да провери да ли постоје образовни кредити и како да се пријаве за њих.