Шта је то новчани ток?

Америчка администрација за мала предузећа (СБА) назвала је ток готовине "крвотоком бизниса". Предузећа свих величина, од милијарди долара до конгломерата до мама и поп-стартупа, не могу опстати без здравог новчаног тока. Уз мало пажње на детаље, власници предузећа могу пратити своје финансијске трендове и идентифицирати подручја у својим буџетима који се могу смањити или прилагодити како би се спријечило да њихове компаније претрпе кризу новчаног тока.

Шта је то новчани ток? Кредит: Сири Стаффорд / ДигиталВисион / ГеттиИмагес

Шта је новчани ток?

Новчани ток је једноставно кретање готовине уи из вашег пословања. Термин "готовина" такође укључује "готовинске еквиваленте", који су средства која можете одмах претворити у готовину, ако је потребно. Примјери готовинских еквивалената укључују ваше банковне рачуне, новчане фондове и трезорске записе. Многи власници бизниса мисле да је њихов новчани ток једноставно резултат одузимања њихових трошкова од њихових прихода, али новчани ток укључује више него само овај модел профита и губитка. Новчани ток такође укључује друга разматрања, као што су обавезе према добављачима, потраживања, инвентар и капитални издаци.

Шта је позитиван ток готовине?

Позитиван ток готовине је стање да имате више новца који улази у ваше пословање него да изађете из вашег пословања у било којем тренутку - то је кратки преглед вашег пословања. Међутим, то није исто што и дугорочна профитабилност. Можда ћете искусити месец дана који је позитиван због високих прихода од продаје или бројних потраживања. Али брзо можете ући у финансијске проблеме ако ваш изненадни пад прихода од позитивног новчаног тока позитивног месеца продаје вас наведе да потрошите превише, пребрзо. Када се то догоди, ваш позитивни мјесец готовинског тока може бити праћен многим негативним мјесецима новчаног тока, који могу бити финанцијски разорни за ваше пословање. Ако је ваше пословање сезонско, или ако доживљава цикличне осеке и токове, анализирање трендова новчаног тока може вам помоћи да се "припремите за кишни дан". СБА препоручује да има финансијски јастук од три до шест месеци за готовинске резерве за покривање трошкова током оперативних месеци.

Како израчунати новчани ток

ТхеСАДКомисија за хартије од вриједности (СЕЦ) укључује извјештај о новчаном току као један од четири најважнија финансијска извјештаја за пословање. Ова изјава вам може помоћи да израчунате свој новчани ток на основу дугорочних промена током времена уместо током краткорочних џепова времена. Поделом калкулација извештаја о новчаном току на три дела, можете узети свеобухватан поглед на све области вашег тока готовине. Ова изјава може бити припремљена недељно, месечно, квартално или за било које време које желите да израчунате. Типично, власник предузећа припрема извјештај о новчаном току најмање једном мјесечно. СЦОРЕ, непрофитна организација која помаже власницима малих предузећа, има 12-мјесечни предложак исплате новчаног тока на својој веб страници. Посетите СЦОРЕ.орг, откуцајте "12-месечни извештај о новчаном току" у горњем десном пољу за претрагу и пратите упутства за приступ овом обрасцу.

У првом делу извештаја о новчаном току ваше компаније, наведићете оперативне активности, које укључују новчани ток од нето прихода и губитака.

У другом делу вашег извештаја о новчаном току, наведићете инвестиционе активности ваше компаније, које укључују вашу инвестицију или продају дугорочних средстава, као што су имовина, опрема и хартије од вредности.

У трећем делу извештаја о новчаном току, наведићете ваше финансијске активности, као што су плаћање банковних кредита и продаја акција и обвезница.

Након што унесете ове активности у ваш извјештај о новчаном току, одузмите све износе новца који су истекли из ваше компаније, као што су банковни зајмови или куповина залиха, из новчаног тока који је дошао у вашу компанију, као што су плаћања од ваших клијената. Ако је нето износ позитиван, имате позитиван новчани ток за временски период који сте анализирали. Ако је нето износ негативан број, имате негативан новчани ток.

Пример новчаног тока

Аппле-ови финансијски подаци дају примјер како се годишњи нето приход и годишњи новчани ток могу јако разликовати. У 2017. години годишњи нето приход компаније Аппле износио је 48,4 милијарде долара. Али за исту годину, нето новчани ток Аппле-а из оперативних активности износио је само 63,6 милијарди долара. Разлог за ову разлику је био, делимично, због прилагођавања које је Аппле остварио на свој нето приход, укључујући амортизацију и амортизацију од 10,2 милијарде долара, одложено прилагођавање пореза на доходак од 6 милијарди долара и компензацију за компензацију на основу акција од 4,8 милијарди долара.