Губитак инвестиција и одбитак пореза

Иако губитак на инвестицији није пријатан предлог, постоји сребрна облога. Губици од улагања могу се користити као пореске олакшице ако су испуњени услови у пореском закону. Инвеститори треба да разумеју правила за одбијање инвестиционих губитака приликом доношења одлуке о продаји одређене инвестиције.

Губици инвестиција могу смањити ваше порезе.

Идентификација

Служба за интерне приходе (ИРС) користи термин капитални добици и губици за добит и губитке од инвестиција. Капитални добици и губици не постају опорезиви догађај док се инвестиција не прода, а добит или губитак се не оствари. Ако инвеститор жели да користи губитак из инвестиције као одбитак од пореза, инвестиција се мора продати на губитак прије краја године.

Фунцтион

Капитални добици и губици су подијељени у двије категорије. Ако је инвестиција била у власништву годину дана или мање, резултат је краткорочни добитак или губитак. Инвестиције у власништву дуже од годину дана и продате резултирају дугорочним добицима или губицима. Важно је пратити сваку продату инвестицију. Забиљежите тада износ добити или губитка и да ли је он краткорочан или дугорочан.

Значај

Губици од инвестиција се користе за надокнаду инвестиционих добитака у пореске сврхе. Правила ИРС-а наводе да се краткорочни губици морају користити за краткорочне добитке и дугорочне губитке од дугорочних добитака. Сваки вишак капиталних добитака једне категорије може се користити за капиталне губитке друге категорије. На пример, инвеститор има 20.000 $ краткорочних губитака и 15.000 $ краткорочних добитака. 15.000 $ краткорочних губитака мора се користити против краткорочних губитака, а биланс од 5.000 $ може се искористити за надокнаду дугорочних добитака. Сваки капитални губитак већи од свих капиталних добитака може се користити за смањење других прихода на максимално 3.000 долара.

Разматрања

Губици од инвестиција морају се користити у редоследу који је ИРС одредио као пореске олакшице. Дугорочни капитални добици опорезују се по знатно нижој стопи од краткорочних добитака или обичног прихода. Нека пореска планирања прије продаје улагања у губитку могу помоћи да се максимално искористи одбитак. Одбитци за губитке највише штеде у порезу на доходак ако се користе за краткорочне добитке или друге приходе. Ако укупни капитални губици прелазе капиталне добитке за више од 3.000 долара дозвољених као одбитак од обичног прихода, салдо се може користити у будућим порезним годинама.

Упозорење

Ако се инвестиција прода за губитак, а затим поново купи у року од 30 дана, продаја се назива "продаја прања", а одбитак од губитка неће бити одобрен. Инвеститор не може продати и инвестирати 31. децембра да узме губитак и купи га 2. јануара. Не постоји правило о продаји за прање капитала. Ако се инвестиција прода за добитак, ИРС жели свој порез на добит. Није битно да ли инвеститор одмах поново купује инвестицију.