Преглед садржаја:
Према савезним пореским законима, пензијски рачуни су квалификовани за порез, што значи да новац унутар ових рачуна расте одложено. До превртања долази када премјештате свој новац између различитих рачуна који су квалифицирани за порез. Генерално, скрбници рачуна за пензионисање врше провјере плаћања које вам се плаћају, у том случају можете уновчити чек ако одлучите да га не уложите на други рачун за пензионисање. Ако ваш чувар изврши чек плаћен другом ентитету, али и пише слова "ФБО", након чега слиједи ваше име, на линији приматеља, онда га не можете уновчити.
Стечајни управник
Служба за приходе признаје две различите врсте преокрета. Уопштено говорећи, инвеститори користе термин "ролловер" само за упућивање на кретање новца за пензионисање у случајевима када вам скрбник физички пружа средства, а ви примате готовину или чек који сте платили. Скрбници рачуна такође могу да се одлуче да пошаљу новац директно новом чувару рачуна путем преноса повереника. Када се то догоди, првобитни старатељ врши чек који се плаћа сљедећем скрбнику, али пише "у корист" или "ФБО" након чега слиједи ваше име на провјери исплате. Нови скрбник креира рачун за вашу корист; али, као прималац, нови старатељ, а не ви, мора да преговара о чеку.
1099
Када примите исплату рачуна за пензионисање, скрбник мора издати образац 1099, а ви морате пријавити дистрибуцију када предате своје порезе. Додатно, за 401 (к) преокрета, скрбник мора задржати 20 посто исплате за покриће пореза. Десет одсто средстава се задржава из исплата индивидуалног аранжмана за пензионисање. Средства морате допунити сопственим новцем и новац реинвестирати на порески квалификовани рачун у року од 60 дана од исплате. Ако се договорите о преносу стечајног управника, немате могућност приступа средствима, тако да скрбник више не задржава нити издаје 1099.
Поновно издавање
Ако примите чековну дознаку од стечајног управника, али вам је потребан приступ средствима, можете затражити нови чек или уплатити новац на нови рачун за пензионисање. Ако желите да се изда нова провера, треба да напишете "Воид" преко лица на чеку за дистрибуцију и да вратите чек чувару. Затражите од чувара да изда нови чек који се плаћа вама, а не новом чувару рачуна. Алтернативно, дајте провјеру ФБО-у новом скрбнику и извршите повлачење рачуна након што су средства уплаћена на рачун.
Порези
Када уновчите чек за пензионисање, морате платити државни и федерални порез на цијели износ чекова. Поред тога, морате да платите порезну казну од 10% ако приступате средствима са рачуна са квалификованим порезом пре него што навршите 59 година старости. Ако вам је потребан новац да бисте купили кућу први пут, како бисте покрили медицинске трошкове или вам требају средства у неким другим ситуацијама, онда Пореска управа одустаје од казне. Ако не извршите поновно уплату ролловер чекова у свој рачун за пензионисање са 60 дана од исплате, онда морате платити обичан порез на доходак и, ако је примјењиво, порезну казну.