Преглед садржаја:
Интерна служба за приходе (ИРС) има широке овласти да истражи кршења захтјева за извјештавање о бруто дохотку из Кодекса интерних прихода ("Кодекс"). Образац 4789 је један од алата које користи ИРС за спречавање прања новца и утаје пореза праћењем трансфера великих количина готовине.
Извјештај о трансакцијама валута
Образац 4789, Извјештај о валутној трансакцији, ИРС је увео 1970. године након доношења Закона о тајности банака. Финансијске институције, осим коцкарница, захтијевају да ИРС-у пријаве било какав готовински депозит, повлачење, замјену валуте, или другу исплату или трансфер, у износу већем од 10.000 УСД.
Финансијске институције
Финансијска институција која подноси Образац 4789 је обично банка, али може бити и сваки брокер или трговац вриједносним папирима, предајник новца или УС Постал Сервице, који користи образац за издавање новчаних налога. Термин 'финансијска институција' такође укључује одређене готовинске послове, као што су касери. Укратко, бизнис се сматра финансијском институцијом ако пребацује чекове, преноси новац или издаје, продаје или откупљује новчане налоге или путничке чекове.
Сврха
ИРС се бави наплатом пореза на доходак на све приходе, укључујући и незаконите приходе. Како су Сједињене Државе почеле са организованим криминалом почетком двадесетог века, и како се рат против дроге развијао као сто је век наставио, постало је очигледно да је утаја пореза која је укључена у прање новца од илегалних активности понекад једини пут за спровођење. кривична осуда. Године 1970. Конгрес је усвојио Закон о банковној тајни, који је увео Образац 4789 као нови алат за помоћ у проведби и успоставио папирнату траку за кориштење великих количина готовине. ИРС тврди да је захтјев да финансијске институције поднесу Образац 4789 створио значајну препреку за кориштење незаконитог профита од стране криминалаца који се баве илегалним активностима.
Формат
Образац 4789 захтијева да финансијска институција класифицира трансакцију као сумњиву уколико не спада у изузеће, да прикупи име, адресу и број социјалног осигурања те да провјери информације путем идентификације. Бројеви рачуна морају бити евидентирани, као и да ли су фондови имали користи од друге особе. Коначно, извјештајна институција мора навести врсту трансакције која се догодила и гдје се налази финансијска институција. Образац такође захтева извештавање више трансакција као једну трансакцију ако су се догодиле у року од једног радног дана или ако банка зна да су трансакције повезане.
Филинг
Образац 4789 мора бити поднесен ИРС Детроит Цомпутинг Центру или локалном ИРС центру у року од 15 дана од трансакције. Неподношење извјештаја подлијеже грађанским и кривичним казнама у износу до 500.000 долара и 10 година затвора. Подносилац пријаве мора да чува копију извештаја у досијеу 5 година.