Преглед садржаја:
Можете пребацити дио дистрибуције 401 (к) на квалификовани рачун за пензионисање, али прелазак је подложан одређеним ограничењима. Нормално, не можете да уновчите свој 401 (к) ако се не одвојите од свог посла, навршите 59 година старости, или се квалификујете за рану дистрибуцију. Део дистрибуције који не укључује ролловер је подложан задржавању од 20%, порезу на доходак и евентуалној казни од 10% за рано повлачење.
Приступање вашем 401 (к)
Ако се одвојите од посла након што достигнете 55. годину, можете отплатити своје 401 (к) пенале, чак и ако још нисте 59 1/2. Ако сте млађи од 55 година када напустите посао, морат ћете платити порезе и казну од 10 посто на дио који не прелазите на индивидуални рачун за одлазак у мировину или други квалификовани план послодавца. Можете искористити ваше 401 (к) пенале без напуштања посла ако сте постали инвалиди или имате финансијске потешкоће - на примјер, високи медицински рачуни, судски налог везан за развод или порез од Службе за интерне приходе. Међутим, не можете пребацити дистрибуцију финансијских потешкоћа - они нису квалификоване дистрибуције преокрета.
Раздвајање дистрибуције
Може се десити да кастоди план преноси део од 401 (к) расподеле директно на чувара новог рачуна за пензионисање, чиме се избегавају порези и казне за рано повлачење у овом делу. Алтернативно, можете примити готовину и имовину од свог 401 (к) и уплатити дио пореза на добит и пенале на други рачун за пензионисање у року од 60 дана од пријема дистрибуције. Међутим, ваш 401 (к) скрбник ће задржати 20 посто било које расподјеле која није директно пренесена на другог скрбника.
Отхер Рестрицтионс
Поред дистрибуције тешкоћа, одређена друга повлачења 401 (к) не могу се преокренути. На пример, не можете прећи преко дистрибуција које произлазе из суштински једнаких периодичних дистрибуција заснованих на вашем животном веку, чак иако овај метод избегава казну од 10% раног повлачења. Остале дистрибуције ограничене ролловер-ом укључују повраћај вишка доприноса, минималну потребну дистрибуцију која почиње када ваша старост досеже старост од 70 1/2, зајам од вашег 401 (к) који се третира као дистрибуција зато што не задовољава одређене захтјеве и дивиденде на хартије од вредности послодавца.
Цондуит ИРАс
Део ваше расподеле 401 (к) коју преокренете може да се депонује у "проводну" ИРА, која је ИРА која прима само новац за превртање. Предност коришћења ИРА канала је да се она аутоматски квалификује за накнадно преокретање у други план послодавца. Неки планови за пензионисање послодаваца не прихватају ИРА роллоре осим ако не долазе из ИРА-е. Ако унесете доприносе за преусмјеравање у ИРА, он губи свој посебан статус и постаје редовна ИРА.