Преглед садржаја:
Цертификати о депозитним рачунима, као и други типови банковних рачуна, често имају именоване кориснике. Уопштено, ови корисници спадају у двије групе: корисници рачуна скрбништва и паи-он-деатх или ПОД, корисници. Прве би требало да имају користи од рачуна од самог почетка, док друга група има приступ средствима тек када власник рачуна умре.
Сврха рачуна корисника
Закон о јединственим трансферима малолетницима омогућава одраслима да формирају рачуне, укључујући ЦД-ове, за добробит своје дјеце или других малољетних особа. Људи често оснивају ЦД-ове да ставе новац намијењен за будуће школске трошкове. Типично, дјеца не зарађују довољно да плаћају порез на доходак, па родитељи могу смањити властито порезно оптерећење пребацивањем средстава својој дјеци.
Корисници који плаћају на смрт се додају на ЦД-ове, тако да када власник умре, средства која се држе на рачуну не морају пролазити кроз пробате. Наведени ПОД корисник може затворити рачун.
Права корисника
Корисници затворских рачуна немају директан приступ средствима или правној способности да доносе одлуке о средствима која се чувају на ЦД-овима. Скрбник контролише рачун док корисник не достигне пунољетство, које варира између 18 и 21 у различитим државама САД-а. Након што достигне пунолетство, корисник може поднијети захтјев суду да преузме контролу над средствима ако скрбник не затвори рачун и исплати средства. ПОД корисници немају права на ЦД рачуне све док власник не умре, након чега могу да раде са средствима колико желе.
Компликације
Одређене државе омогућују скрбницима рачуна да промијене именованог корисника на скрбничким рачунима. Људи могу да промене корисника ако намеравају да користе рачун за финансирање трошкова образовања, а одређени корисник је одлучио да не иде на колеџ.
Власници ЦД рачуна могу именовати више ПОД корисника на својим рачунима. Ако користе имена "и" између имена корисника, сви они који су именовани морају искористити средства заједно. Међутим, ако користе реч "или" између имена, онда сваки именовани корисник може затворити ЦД и приступити средствима након смрти власника рачуна.
Заштита корисника
ЦД рачуни често трају неколико година - додавање корисника на рачун минимизира ризик од губитака ако банка која држи средства иде у стечај. Федерална корпорација за осигурање депозита осигурава 250.000 $ покрића за сваког власника рачуна у свакој банци чланици; ФДИЦ додаје додатних $ 250,000 покрића за сваког ПОД корисника. Скрбнички рачуни се сматрају рачунима са једним власником и имају само 250.000 долара покривености ФДИЦ-а.