Преглед садржаја:
Степ
Постоје два типа ИРА преокрета: директна и индиректна. У директном преокрету, финансијска институција шаље средства на ваш нови ИРА или други рачун квалификованог пензионог плана. Не постоји 60-дневна обавеза, јер средства никада нису у вашем посједу. У индиректном преусмеравању, средства се шаљу на депозит на вашем новом рачуну.
Врсте
Временски оквир
Степ
Имате 60 календарских дана од датума на чеку да депонујете средства на новом рачуну за пензионисање. Вријеме слања и нерадни дани се не узимају у обзир, па је кључно узети у обзир датум на чеку, а не датум када сте примили чек. Такође морате узети у обзир све захтјеве финансијске институције која прима информације. Често то укључује вријеме обраде и захтјеве за оно што мора пратити провјеру, обично документацију из претходног плана. Ставите чек са довољно времена да бисте избегли проблем.
Аутоматиц Екцептион
Степ
Пореска управа пружа само једно аутоматско одрицање од 60-дневног захтева: ако финансијска институција која прима податке, направи грешку у којој ваш ролловер није депонован у року од 60 дана, али на крају је то у року од једне године, а кашњење је само због грешке са њихове стране. Ако дође до овакве врсте грешке и ако водите евиденцију, нема потребе да поднесете папирологију ИРС-у и она ће се аутоматски третирати као квалифицирани преокрет.
Отхер Екцептионс
Степ
Пореска управа дефинише процес тражења одрицања, за који је потребна пријава. Они нису аутоматски и не постоји посебна листа. ИРС сваки захтев разматра од случаја до случаја. Неки примери ситуација у којима је одрицање одобрено укључују смрт у породици, хитну медицинску помоћ, природну катастрофу или неку другу изванредну ситуацију. Пореска управа ће узети у обзир вријеме које је прошло, тако да ако имате ролловер који је одгођен и захтијевају одрицање, временски оквир од 70 дана је бољи од 170.
Значај
Степ
60-дневни захтев за депоновање традиционалних или Ротх ролловер фондова је важан за разумевање како би се избегли значајни порези и казне. Ако се средства не депонују у овом временском року, сматраће се раном расподјелом (ако сте млађи од 59 1/2) за коју ћете морати платити редовни порез на добит, плус казну од 10%.