Преглед садржаја:
Циљ пензионих штедних рачуна као што су ИРАс је да се уштеди довољно новца да се допуне све потребе за приходима у пензији. Они који марљиво штеде могу наћи велике, непотребне готовинске салдо акумулиране на рачунима ИРА-е да пренесу на кориснике. Када неко наслиједи ИРА, треба узети у обзир двије главне порезне импликације: порез на промет некретнина и порез на доходак. Иако постоје многе могућности да се помогне у ублажавању обавеза пореза на доходак у наслеђивању ИРА, постоји неколико начина да се избегне порез на имовину.
Степ
Одредите свог супружника као корисника. Већина држава захтева од преживелог супружника да буде одређени корисник, осим ако је потписано одрицање. Неки парови именују породично поверење уместо преживелог супружника, ограничавајући опције доступне само супружнику. Супружнику је дозвољено да наследи ИРА као своју и ослобођен је пореза на промет некретнина.
Степ
Наведите добротворну организацију као корисника ако немате брачног друга који може наслиједити ИРА као њену властиту. Док ће вриједност ИРА-е бити укључена у вриједност некретнине, имање ће такођер добити одбитак за добротворну донацију, стварајући опрану за порезне сврхе.
Степ
Поклон имовине на вашем имању док сте живи да бисте смањили своју имовину испод нивоа ослобођења од пореза на имовину. Порез на пренос је укинут за 2010. годину, али се враћа на 1 милион долара почевши од 2011. године. Имовина у односу на федерално изузеће има стопу од 55 процената која се примењује на вредност непокретности изнад изузетог износа. Разговарајте са пореским савјетником о томе шта можете учинити да бисте смањили вриједност ваше некретнине.
Степ
Купите полису животног осигурања која покрива очекивани износ пореза на имовину. Иако то неће избјећи порезе, то ће сачувати вриједност некретнине за ваше кориснике. Користити расподјелу из ИРА-е или друге уштеде за финансирање полисе животног осигурања.